14 Января 2019
Индивидуальным предпринимателем называют человека, законным способом ведущего бизнес и получающего от него прибыль. Основные доходы физлиц (заработная плата, деньги от аренды собственной недвижимости или автомобиля) предполагают перечисление государству части прибыли по ставке 13%. Если речь идет о предпринимательской деятельности, то у ИП есть возможность более гибко выбрать режим уплаты налогов.
Следует помнить, что такого термина, как «ставка для ИП» или «всеобщий государственный налог», не существует. Каждый частник имеет право выбрать наиболее удобный и выгодный для него режим, а также переходить с одного на другой по своему усмотрению.
Какие налоги сегодня платят частники? Это напрямую зависит от той системы, которую вы выбрали. У нее может быть своя ставка, период, база, схема расчета и сроки выплаты. Вы также можете сократить свои расходы, если изучите доступные режимы налогов, которые действуют в РФ.
Всего сегодня существует пять таких систем.
ОСНО – общая система – это достаточно сложный и наименее удобный для ИП режим, но на его основе можно вести бизнес без каких-либо оговорок. Вы можете работать на базе ОСНО, но если вы начинающий бизнесмен без наемных работников, то ОСНО не является выгодной для вас системой. Ставка в этой системе составляет 13%, также предполагается уплата НДС. Последний, исходя из особенностей реализуемого товара или предоставляемой услуги, может составить от 0% до 20%.
УСН – «упрощенка» – выбор многих «частников». Вы можете выбрать один из двух способов ведения бизнеса в этой системе – УСН Доходы и УСН Прибыль минус затраты (между ними есть существенная разница). Вы можете выбрать вариант «Доходы», что потребует от вас выплаты всего 6% от дохода в 2019 году. Это неплохой выбор для тех, у кого относительно небольшие расходы на коммерческую деятельность. Когда издержки составляют свыше 50% от доходов, то лучше выбрать режим «Прибыль минус затраты». В этом случае выплаты будут ниже, т.к. налог составляет от 5 до 15% от разницы между прибылью и издержками на бизнес.
ЕСХН – налог на сельскохозяйственную деятельность – удобная система, которая позволяет платить около 6% от разницы между прибылью и затратами предпринимателя. Но применять ее могут только те ИП, которые производят сельхозпродукцию либо занимаются рыбной ловлей.
ЕНВД – единый налог на временный доход – режим, который предполагает доход, заранее предусмотренный государством на некоторые виды предпринимательства. Сюда входят некоторые услуги, грузовые перевозки и отпуск товаров в розницу. Производство, опт или строительство не подлежат обложению по ЕНВД.
ПСН – патентная система – режим, который создан специально для ИП. Он похож на ЕНВД, т.к. тоже облагает не реальный, а предусмотренный государством налогом. К таким видам коммерческой для ПСН относятся мелкое производство (определенные виды обуви, очки, полиграфия, ковры, молоко и другие виды продукции).
Все режимы, перечисленные выше, требуют от ИП соблюдения различных условий, например, максимальное количество наемных работников, лимит на получаемый доход, ограничения на некоторые виды бизнеса и т.п. Порой частнику бывает непросто выбрать систему, поскольку ему приходится кроме налогов перечислять государству еще и страховые взносы.
ИП обязан платить взносы в различные государственные инстанции и фонды, чтобы обеспечить себе пенсию и больничные. Ежегодно государство пересматривает определенную сумму, которую нужно перечислять налоговой, независимо от того, зарабатывал ли он и какой получил доход. В 2019 году установленная сумма взносов от ИП составляет 36238 рублей. При превышении суммы годового дохода 300 тыс. рублей взнос в ПФ рассчитывается индивидуально из расчета 1% от дохода свыше установленного лимита.
Если вы собрались открыть ИП, не забывайте про расчетный счет в банке – с его помощью будет проще вести бизнес, перечислять налоги и сборы. Сегодня банки разрабатывают различные пакеты услуг и целые программы для малого бизнеса, ознакомиться с которыми вы сможете у нас на сайте.
Многие частники работают сами на себя, не беря на работу сотрудников. По сути, их дело – это и есть их рабочее место, поэтому уплата налогов для частников в 2019 году имеет некоторые особенности. Режим разрешает снизить налог на все выплаченные перечисления на счет государства. Если у ИП нет сотрудников, то налог можно уменьшить на 100%, а если есть, то только на 50%.
Но вы можете уменьшить налоги только в рамках режима ЕНВД или УСН. Если вы работаете в режиме «Прибыль минус затраты» или ОСНО, то вы можете оптимизировать сумму перечислений государству, но только не налог. Те, кто работает на ПСН, вообще не могут уменьшать стоимость патента.
Чтобы получить ответ на этот вопрос, нужно изучать каждый конкретный случай, а также учитывать следующие критерии:
Если вам сложно разобраться во всех нюансах, вы можете всегда положиться на специалистов нашей компании, которые дадут развернутую консультацию по вашему случаю и предложат оптимальный режим для регистрации ИП. Мы детально изучаем поставленную задачу от новых клиентов, даем практические советы и занимаемся регистрацией предпринимателя во всех государственных реестрах и инстанциях. На нас можно полностью положиться на старте вашего бизнеса!
