Сделки могут быть признаны необычными, если:
- на счет компании поступили средства от множества резидентов с последующим снятием наличных;
- быстрое списание средств со счета (в течение двух дней после их зачисления);
- компания на регулярной основе не создает обязательства по уплате налогов или минимизирует эту нагрузку;
- компания не перечисляет средства в счет уплаты налогов или деньги на эти цели переводятся в минимальном количестве.
Не являются сомнительными сделки на бухгалтерское сопровождение фирмы. Также сделки признаются необычными при совершении международных расчетов, если соблюдаются следующие условия:
- средства перечисляются на счет третьего лица;
- деньги перечисляются на счет, зарегистрированный на территории страны с льготным режимом налогообложения;
- получатель платежа зарегистрирован в стране, которая позволяет не раскрывать информацию о совершенных финансовых операциях;
- перевод средств на счет нерезидента в виде авансового платежа за импорт товара при условии, если характер операции не соответствует сложившейся внешнеторговой практике.
