Центр сопровождения бизнеса | Бухгалтерские услуги

+7(495) 661-555-7
sales@buh-lite.ru
Заказать звонок

Как выбрать выгодную систему налогообложения для ООО


16 Января 2019

Как выбрать выгодную систему налогообложения для ООО

Если тема налогообложения для вас столь же сложна, как теория относительности, то не переживайте: даже Альберт Эйнштейн испытывал трудности с пониманием налоговой системы. Для него налоговая шкала также казалась чем-то непостижимым, в отличие от времени-пространства. Но, тем не менее, вы вполне можете разобраться в финансовых и налоговых вопросах, особенно если планируете открывать предпринимательскую деятельность.

И даже если у вас останутся вопросы, вы всегда можете получить совет профессионала и бесплатную консультацию по налогообложению в нашей компании.

Что такое система налогообложения?

Система налогообложения – это порядок взимания налогов с физических и юридических лиц, которые получают доход от предпринимательской и другой деятельности. Иными словами, часть вашей прибыли, которые вы получаете от заработной платы, бизнеса или аренды родительской квартиры, переходит в пользу государства. При грамотном планировании финансовая нагрузка будет вполне подъемной, главное – правильно подойти к выбору налогового режима.

Согласно ст.17 НК РФ, налог является установленным, если обозначен сам налогоплательщик и элемент налогообложения:

  • объект налогообложения – доход или прибыль;
  • налоговая база – стоимость объекта в денежных единицах;
  • ставка – величина начислений за единицу измерения налоговой базы;
  • порядок исчисления налога;
  • порядок и сроки уплаты налога.

Сегодня в России вы можете работать в одном из следующих налоговых режимов:

  • ОСНО – общая система налогообложения;
  • УСН – упрощённая система налогообложения в двух разных вариантах: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
  • Патентная система налогообложения (только для налогообложения ИП).

Если речь идет о такой организационно-правовой форме, как ООО (общество с ограниченной ответственностью), то для нее подходят не все режимы. Давайте разберемся, какая именно система налогообложения оптимальна для ООО.

Согласно налоговому законодательству, на возможность выбора системы налогообложения влияют следующие критерии:

  • вид деятельности, то есть то, чем вы занимаетесь как субъект бизнеса;
  • организационно-правовая форма (в вашем случае это ООО);
  • количество наемных сотрудников;
  • размер дохода;
  • регион, в котором вы работаете;
  • стоимость средств на балансе предприятия;
  • клиенты и потребители;
  • ведете ли вы ВЭД (импорт-экспорт);
  • есть ли у вас право на льготную ставку;
  • насколько регулярно и равномерно к вам поступает прибыль;
  • есть ли возможность документального подтверждения дохода;
  • порядок выплат страховых взносов за себя и работников.

Самая универсальная система налогообложения – общая (ОСНО): в ней могут работать абсолютно все предприниматели без каких-либо ограничений. Но, в то же время, это самая обременительная по финансовой и административной части система в России, поэтому предприниматели выбирают ее очень неохотно и в тех случаях, когда их деятельность не вписывается в установленные ограничения для льготных режимов. Такие системы, как УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН более выгодны и просты с точки зрения функционирования и налоговой нагрузки, но чтобы их выбрать, нужно соответствовать определенным условиям (о них речь идет в других наших статьях).

Как выбрать систему налогообложения?

Если вы уже определились с видом предпринимательской деятельности и узнали, в какую систему налогообложения он лучше всего вписывается, вы уже можете выбрать и налоговый режим. Сразу скажем, что для ООО как организационно-правовая форма имеет определенные особенности. Как юридическое лицо, оно может иметь достаточно большой штат сотрудников и высокую прибыль. Также обычно предполагается уплата особого налога – НДС. Если вы не вписываетесь по лимитам на прибыль в УСН, либо вид деятельности подпадает под ограничения в других налоговых режимах, то лучше всего выбрать ОСНО. Но, как и в других случаях, все зависит от индивидуальных особенностей.

Приведем небольшой сравнительный пример налоговой нагрузки для ООО.

Например, вы собираетесь открыть магазин непродовольственных товаров в Вологде с предполагаемым оборотом 1 млн. рублей в месяц без учета НДС. Планируемые расходы на закупку товаров, аренду помещений, страховые взносы и прочие издержки – около 750 тыс. рублей. Площадь торгового зала – 50 кв.м., количество наемных сотрудников – 5 человек, а размер страховых взносов – 15 тыс. рублей.

Согласно требованиям существующих режимов налогообложения, вы можете выбрать и ОСНО, и ЕНВД, и УСН. Поскольку ООО соответствует ограничениям для льготных режимов, то вы можете работать по УСН Доходы, а также УСН Доходы минус расходы. Сразу следует отметить, что для ООО выплата налогов возможна только по безналичному расчету.

Что касается выбора режима, то вы можете вести несколько направлений деятельности, например, торговлю в магазине и услуги по автомобильным грузоперевозкам. Это предполагает совмещение налоговых режимов. Например, магазин можно перевести на ЕНВД, а перевозки – на УСН. Это позволит вам снизить нагрузку на бюджет вашего предприятия, особенно если один вид деятельности приносит стабильную, но невысокую прибыль, а второй – периодически дает неплохую выручку.

Не забываем, что при выборе системы налогообложения всегда нужно учитывать региональные особенности, поскольку лимиты на годовой доход и налоговую ставку для различных налоговых режимов устанавливаю местные власти.

Итак, с учетом множества нюансов, с которыми мы ознакомились, несложно понять, что начинающему предпринимателю будет сложно определиться с режимом налогообложения с первого раза. Но вы всегда можете положиться на нашу компанию: квалифицированные специалисты в сфере налогового права всегда дадут развернутую консультацию и возьмут ваш начинающийся бизнес под свое крыло.


Возврат к списку


Материалы по теме:

Обратный звонок
Ваше имя
Ваш телефон*
CAPTCHA
Введите слово на картинке*
Расчет стоимости
Ваше имя*
Ваш телефон*
Ваш E-mail*
Сообщение*
CAPTCHA
Введите слово на картинке*
Заказать услугу
Ваше имя
Ваш телефон*
CAPTCHA
Введите слово на картинке*